問(wèn)題：什么是基金估值？基金估值是什么意思？

基金資產(chǎn)的估值是指根據相關(guān)規定對基金資產(chǎn)和基金負債按一定的價(jià)格進(jìn)行評估與計算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)凈值與單位基金資產(chǎn)凈值的過(guò)程。 （來(lái)源：股票學(xué)習網(wǎng)www.8gp+8.cn）下面讓我們的股票基礎知識聊聊什么是基金估值，又可以長(cháng)知識了。

什么是基金估值：

基金估值的目的

基金資產(chǎn)估值的目的是客觀(guān)、準確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值，并與一定標準比較后，衡量基金是否貶值、增值。依據經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計算出的基金單位資產(chǎn)凈值，是計算基金申購與贖回價(jià)格的基礎。

基金估值的對象

基金估值的對象指基金所持有的全部資產(chǎn)，包括股票，債券及配股權證等證券類(lèi)資產(chǎn)，銀行存款、清算備付金等現金類(lèi)資產(chǎn)，應收利息等應收項目、以及按照有關(guān)法規規定應作為資產(chǎn)類(lèi)的投資估值增值等。同時(shí)，為了計算基金資產(chǎn)凈值，也需對基金所承擔的所有負債進(jìn)行評估。

基金估值的原則

按照《證券投資基金會(huì )計核算辦法》規定，基金估值應遵循以下原則：

1．任何上市流通的有價(jià)證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)(平均價(jià)或收盤(pán)價(jià))估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的市價(jià)估值。 （來(lái)源：股票學(xué)習網(wǎng)www.xinzhai8.com）

2．未上市的股票應區分以下情況處理：

(1)配股和增發(fā)新

(2)首次公開(kāi)發(fā)行的股票，按成本估值。

3．配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，按市價(jià)高于配股價(jià)的差額估值；如果市價(jià)低于配股價(jià)，估值為零。

4．如有確鑿證據表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀(guān)反映其公允價(jià)值，基金管理公司應根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

5．如有新增事項，按國家最新規定估值。

基金估值的程序及估值日的規定

(一)估值的程序

縱觀(guān)世界各國的基金估值程序，主要有以下方式：

1．由基金管理人獨立完成基金的估值并對外公告單位基金資產(chǎn)凈值，基金管理人承擔全部估值差錯的責任；

2．基金管理人完成估值后，交由基股票基礎知識來(lái)講什么是基金估值金托管人復核，基金管理人對外公告單位基金資產(chǎn)凈值，雙方各自承擔相應責任；

3．由基金管理人委托托管人或專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行估值，托管人或專(zhuān)業(yè)機構將估值結果通知管理人，由管理人對外公告單位基金資產(chǎn)凈值。托管人或專(zhuān)業(yè)機構承擔全部估值差錯的責任。

我認為如今大伙兒搞清楚什么是基金估值了吧！股票基礎知識早已在上述文章為大伙兒開(kāi)展了詳細介紹，堅信諸位在看了以后應該可以搞清楚哦。