股票術(shù)語(yǔ)基礎知識簡(jiǎn)談?什么是招股說(shuō)明書(shū)

發(fā)布時(shí)間：2019-12-26 00:55:00 瀏覽：255次收藏：18次評論：7條

什么是招股說(shuō)明書(shū)

招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式

招股說(shuō)明書(shū)的特點(diǎn)

招股說(shuō)明書(shū)基本原則

招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)規定

招股說(shuō)明書(shū)附錄與備忘接下來(lái)由股票術(shù)語(yǔ)基礎知識來(lái)教妳招股說(shuō)明書(shū)，趕快來(lái)一探究竟。

招股說(shuō)明書(shū)：

　　 什么是招股說(shuō)明書(shū)

　　股份有限公司的招股說(shuō)明書(shū)是供社會(huì )公眾了解發(fā)起人和將要設立公司的情況，說(shuō)明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜，指導公眾購買(mǎi)公司股份的規范性文件。公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，必須制作招股說(shuō)明書(shū)。招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準后，即具有法律效力，公司發(fā)行股份和發(fā)起人、社會(huì )公眾認購股份的一切行為，除應遵守國家有關(guān)規定外，都要遵守招股說(shuō)明書(shū)中的有關(guān)規定，違反者，要承擔相應的責任。

　　（1）招股說(shuō)明書(shū)的法定內容公司通過(guò)后根據《公司法》的規定，招股說(shuō)明書(shū)應當附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項：①發(fā)起人認購股份數；②每股的票面金額發(fā)行價(jià)格；③無(wú)記名股票的發(fā)行總數；④認購人的權利、義務(wù)；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認股人可撤回所認股份的說(shuō)明。

　　（2）招股說(shuō)明書(shū)的形式。一般來(lái)說(shuō)，招股說(shuō)明書(shū)應采用書(shū)面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。

　　（3）招股說(shuō)明書(shū)的擬訂。招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)起人擬訂，經(jīng)所有發(fā)起人認可同意后提交政府授權部門(mén)審批。

　　（4）招股說(shuō)明書(shū)的審批。招股說(shuō)明書(shū)的審批，一般由政府授權部門(mén)進(jìn)行。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設立股份有限公司的招股說(shuō)明書(shū)由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區具備上市交易條件的公司，只能到深圳、上海的證券交易所上市，其招股說(shuō)明書(shū)由國務(wù)院股票上市辦公會(huì )議審批。

　　招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)政府授權部門(mén)批準后，要由發(fā)起人通過(guò)新聞媒介予以公告，以便社會(huì )公眾知曉。從目前我國發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)公告的情況來(lái)看，招股說(shuō)明書(shū)的公告主要采取由報紙全文發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)的形式。

　　 招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式

　　一、招股說(shuō)明書(shū)封面

　　招股說(shuō)明書(shū)的封面應載明下列事項：

　　（一）發(fā)行人的名稱(chēng)及公司住所；

　　（二）“招股說(shuō)明書(shū)”字樣，送交證監會(huì )審核的稿件，必須標有“送審稿”顯著(zhù)字樣；

　　（三）說(shuō)明發(fā)行股票的類(lèi)型，例如：普通股、優(yōu)先股或者境內上市外資股等；如果同時(shí)發(fā)行認股證，還須列明認股證與股票的比例。

　　（四）重要提示，必須按照本準則附件一規定的文字列示；

　　（五）發(fā)行量、每股面值、每股發(fā)行價(jià)、發(fā)行費用、募集資金，采用上網(wǎng)競爭價(jià)方式發(fā)行股票的，應標明發(fā)行底價(jià)；

　　（六）發(fā)行方式及發(fā)行期；

　　（七）擬上市證券交易所；

　　（八）主承銷(xiāo)商；

　　（九）推薦人；

　　（十）簽署日期。

　　招股說(shuō)明書(shū)必須用幅面為209295毫米規格的紙張（等于A(yíng)4紙規格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標志之外，不應當有其他圖案。具體格式見(jiàn)附件一。

　　招股說(shuō)明書(shū)格式：

　　中國證券監督管理委員會(huì )

　　關(guān)于發(fā)布公開(kāi)發(fā)行股票公司

　　信息披露的內容與格式準則第一號

　　《招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式》的通知

　　 1997年1月7日證監[1997]2號

　　各省、自治區、直轄市、計劃單列市證管辦（證監會(huì )），國務(wù)院有關(guān)部門(mén)，上海、深圳證券交易所：

　　為了維護證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，規范公開(kāi)發(fā)行與上市公司的住處披露行為，保護投資者的合法權益，中國證監會(huì )對公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內容與格式準則第一號《招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式（試行）》進(jìn)行了補充、修改和完善，現在正式頒布《招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式》，于1997年4月1日起開(kāi)始執行。各公開(kāi)發(fā)行與上市公司應按準則要求履行其披露義務(wù)。執行中有什么問(wèn)題，請及時(shí)報告中國證監會(huì )。

　　附件：《招股文明書(shū)的內容與格式》

　　（附件一）

　　二、招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式

　　（一）根據《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票條例》制定本準則。

　　（二）凡在中華人民共和國境內公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人，在申請公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，應當按照本準則編制招股說(shuō)明書(shū)。

　　本招股說(shuō)明書(shū)作為發(fā)行人向中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監會(huì )）申請公開(kāi)發(fā)行申報材料的必備部分。

　　（三）本準則規定的內容與格式包括：

　　 1．招股說(shuō)明書(shū)封面；

　　 2．招股說(shuō)明書(shū)目錄；

　　 3．招股說(shuō)明書(shū)正文；

　　（1）主要資料

　　（2）釋義

　　（3）緒言

　　（4）發(fā)售新股的有關(guān)當事人

　　（5）風(fēng)險因素與對策

　　（6）募集資金的運用

　　（7）股利分配政策

　　（8）驗資報告

　　（9）承銷(xiāo)

　　（10）發(fā)行人情況

　　（11）發(fā)行人公司章程摘錄

　　（12）董事、監事、高級管理人員及重要職員

　　（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)

　　（14）股本

　　（15）債項

　　（16）主要固定資產(chǎn)

　　（17）財務(wù)會(huì )計資料

　　（18）資產(chǎn)評估

　　（19）盈利預測

　　（20）公司發(fā)展規劃

　　（21）重要合同及重大訴訟事項

　　（22）其他重要事項

　　（23）董事會(huì )成員及承銷(xiāo)團成員的簽署意見(jiàn)

　　 4．招股說(shuō)明書(shū)附錄；

　　 5．招股說(shuō)明書(shū)備查文件。

　　（四）本準則的基本原則是要求發(fā)行人將一切對投資者進(jìn)行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地做出投資決策。發(fā)行人應據此原則編制招股說(shuō)明書(shū)。

　　 1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，不論本準則是否有規定，均應予以披露；

　　 2．發(fā)行人認為有助于投資者做出投資決策的信息，如果本準則沒(méi)有規定，發(fā)行人可增加這部分內容；

　　 3．本準則某些具體要求對發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據實(shí)際情況做出適當修改，同時(shí)以書(shū)面形式報告證監會(huì )，并在招股書(shū)中予以說(shuō)明。發(fā)行人成立不足3年的，應提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開(kāi)發(fā)行準備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)及其他資料。

　　如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據本準則的要求對其歷史情況進(jìn)行披露時(shí)，應包括原有企業(yè)情況。

　　境內上市外資股的發(fā)行人，應當增加關(guān)于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時(shí)，境內上市外資股發(fā)行人還應編制招股說(shuō)明書(shū)的外文文本。發(fā)行人應當保證兩種文本內容的一致性。在對兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準。

　　發(fā)行人尚未成立董事會(huì )、監事會(huì )，而由籌備機構代行其權力的，本招股說(shuō)明書(shū)中凡要求董事會(huì )、監會(huì )在股票發(fā)行過(guò)程中以及對本招股說(shuō)明書(shū)所應承擔的責任與義務(wù)，由籌備機構承擔，對董事、監事有關(guān)情況的披露改為對籌備機構成員有關(guān)情況的披露。

　　（五）招股說(shuō)明書(shū)有效日期為6個(gè)月，自招股說(shuō)明書(shū)簽署之日起計算。發(fā)行人不得使用過(guò)期的招股說(shuō)明書(shū)發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)有效期內未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書(shū)，補充最新的財會(huì )資料和其它信息。這些修改、補充的信息，須先經(jīng)承銷(xiāo)商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機構（例如：律師、注冊會(huì )計師或資產(chǎn)評估人員）的認可，再報證監會(huì )審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。

　　（六）招股說(shuō)明書(shū)不得刊登任何個(gè)人、機構或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　　（七）招股說(shuō)明書(shū)中的數字應當采用阿拉伯數字。招股說(shuō)明書(shū)中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外，應指人民幣金額。

　　（八）有關(guān)地方法規中凡與本準則相抵觸的部分，應以本準則為準。

　　（九）本準則自公布之日起實(shí)施。

　　 招股說(shuō)明書(shū)的特點(diǎn)

　　 1．招股說(shuō)明書(shū)概要屬于法定信息披露文件。招股說(shuō)明書(shū)概要應當與招股說(shuō)明書(shū)一并報請證券監管機構審批。作為招股說(shuō)明書(shū)附件，招股說(shuō)明書(shū)概要應依照法律規定和證券監管機構要求記載法定內容。

　　 2．招股說(shuō)明書(shū)概要屬于引導性閱讀文件。招股說(shuō)明書(shū)內容詳盡但不便于投資者閱讀和了解，為增強招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會(huì )公眾投資者提供和傳達有關(guān)股票發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，應以有限數量的文字作出招股說(shuō)明書(shū)概要，簡(jiǎn)要地提供招股說(shuō)明書(shū)的主要內容。一般情況下，招股說(shuō)明書(shū)概要約為1萬(wàn)字左右。

　　 3．招股說(shuō)明書(shū)概要屬于非發(fā)售文件。根據現行規定，招股說(shuō)明書(shū)概要標題下必須記載下列文字：“本招股說(shuō)明書(shū)概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。招股說(shuō)明書(shū)全文為本次發(fā)售股票的正式法律文件。投資者在做出認購本股的決定之前，應首先仔細閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文，并以全文作為投資決定的依據?！彪m然招股說(shuō)明書(shū)概要并非發(fā)售文件，但不得誤導投資人。

　　 招股說(shuō)明書(shū)基本原則

　　 1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應予以披露；

　　 2．發(fā)行人認為有助于投資者做出投資決策的信息，發(fā)行人可增加這部分內容；

　　 3．本準則某些具體要求對發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據實(shí)際情況做出適當修改，同時(shí)以書(shū)面形式報告證監會(huì )，并在招股書(shū)中予以說(shuō)明。發(fā)行人成立不足3年的，應提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開(kāi)發(fā)行準備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)及其他資料。

　　如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據本準則的要求對其歷史情況進(jìn)行披露時(shí)，應包括原有企業(yè)情況。

　　境內上市外資股的發(fā)行人，應當增加關(guān)于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時(shí)，境內上市外資股發(fā)行人還應編制招股說(shuō)明書(shū)的外文文本。發(fā)行人應當保證兩種文本內容的一致性。在對兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準。

　　發(fā)行人尚未成立董事會(huì )、監事會(huì )，而由籌備機構代行其權力的，本招股說(shuō)明書(shū)中凡要求董事會(huì )、監會(huì )在股票發(fā)行過(guò)程中以及對本招股說(shuō)明書(shū)所應承擔的責任與義務(wù)，由籌備機構承擔，對董事、監事有關(guān)情況的披露改為對籌備機構成員有關(guān)情況的披露。

　　 招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)規定

　　（一）招股說(shuō)明書(shū)有效日期為6個(gè)月，自招股說(shuō)明書(shū)簽署之日起計算。發(fā)行人不得使用過(guò)期的招股說(shuō)明書(shū)發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)有效期內未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書(shū)，補充最新的財會(huì )資料和其它信息。這些修改、補充的信息，須先經(jīng)承銷(xiāo)商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機構（例如：律師、注冊會(huì )計師或資產(chǎn)評估人員）的認可，再報證監會(huì )審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。

　　（二）招股說(shuō)明書(shū)不得刊登任何個(gè)人、機構或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　　（三）招股說(shuō)明書(shū)中的數字應當采用阿拉伯數字。招股說(shuō)明書(shū)中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外，應指人民幣金額。

[編輯本段]招股說(shuō)明書(shū)附錄與備忘

　　附錄

　　附錄的內容至少包括以下各項：

　　（1）財務(wù)報表及其注釋和審計報告；

　　（2）財務(wù)報表差異調節表；如果發(fā)行人既發(fā)行A股，又發(fā)行B股或者既在境內發(fā)行，又在境外發(fā)行，由于會(huì )計準則的不同導致不同類(lèi)型的股票同期財務(wù)報表數據不完全相同，應當對其差異編制調節表，說(shuō)明差異的原因；

　　（3）資產(chǎn)評估報告；

　　（4）盈利預測報告和注冊會(huì )計師的意見(jiàn)；

　　（5）法律意見(jiàn)書(shū)；

　　（6）發(fā)行人的公司章程和細則；

　　（7）發(fā)行人的營(yíng)業(yè)執照。

　　備查文件

　　備查文件的內容至少包括以下各項：

　　（1）發(fā)行人成立的注冊登記文件；

　　（2）主管部門(mén)和證券交易所批準發(fā)行上市的文件；

　　（3）承銷(xiāo)協(xié)議；

　　（4）國有資產(chǎn)管理部門(mén)關(guān)于資產(chǎn)證明估的確認報告；

　　（5）發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料；

　　（6）重要合同；

　　（7）證監會(huì )要求的其他文件股票術(shù)語(yǔ)基礎知識簡(jiǎn)談?什么是招股說(shuō)明書(shū)。同時(shí)還應當說(shuō)明備查期間（不應短于發(fā)行期間）和查閱地點(diǎn)。這些地點(diǎn)應當是投資公司較易到達的地點(diǎn)，例如發(fā)行人、承銷(xiāo)商、證券交易所和證監會(huì )所在地等。

想必此時(shí)大家知道招股說(shuō)明書(shū)了吧！股票術(shù)語(yǔ)基礎知識早已在上述文章專(zhuān)門(mén)教了大伙兒，堅信諸位看了以后應該可以學(xué)好哦。

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7人參與評論

最新評論

評論時(shí)間：2019-12-26 01:03 牛散一瓶不響

值得注意的是，今日股票指數沖高之后，尤其是短期科技股連續拉升之后，短期勢必有回落的需求，而這里誰(shuí)來(lái)接力就是問(wèn)題。實(shí)際上，包括證券板塊在內，金融股很有可能是接下來(lái)支撐股票指數的核心力量。畢竟這幾日，沒(méi)有外資的助力，大藍籌顯得力不從心，而內資也貌似不敢隨意出手。不過(guò)，金融股的估值普遍比較低，具備一定的投資優(yōu)勢，接下來(lái)也仍是中長(cháng)線(xiàn)資金關(guān)注的對象

評論時(shí)間：2019-12-26 01:51 深山老牛

昨晚都說(shuō)了今天大盤(pán)震蕩字星，這么去防守[流汗]

評論時(shí)間：2019-12-26 01:33 深山老牛

沒(méi)問(wèn)題，創(chuàng )業(yè)板沖高回落，上證應該會(huì )紅盤(pán)。今天稍微放量，沒(méi)有延續縮量反彈，就難大跌加速?？萍脊稍谛迯秃蜏p持股被善待，這個(gè)是市場(chǎng)最大信心所在

評論時(shí)間：2019-12-26 00:57 股友

親測實(shí)盤(pán)，出金也快，總體滿(mǎn)意

評論時(shí)間：2019-12-26 01:02 中線(xiàn)選股短線(xiàn)操作

(股道酬勤)新聞晚餐：　天澤信息：股東擬減持不超1.97%股份　　天澤信息(300209)12月25日晚公告，持股6.50%的股東劉智輝，擬15個(gè)交易日后的6個(gè)月內對其質(zhì)押的部分公司股票進(jìn)行違約處置，擬處置所持公司股份合計不超過(guò)839萬(wàn)股，占公司總股本比例不超1.97%