招股說(shuō)明書(shū)：

　　股份有限公司的招股說(shuō)明書(shū)是供社會(huì )公眾了解發(fā)起人和將要設立公司的情況,說(shuō)明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜,指導公眾購買(mǎi)公司股份的規范性文件。公司首次公開(kāi)發(fā)行股票,必須制作招股說(shuō)明書(shū)。招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準后,即具有法律效力,公司發(fā)行股份和發(fā)起人、社會(huì )公眾認購股份的一切行為,除應遵守國家有關(guān)規定外,都要遵守招股說(shuō)明書(shū)中的有關(guān)規定,違反者,要承擔相應的責任。

　　（1）招股說(shuō)明書(shū)的法定內容公司通過(guò)后根據《公司法》的規定,招股說(shuō)明書(shū)應當附有發(fā)起人制定的公司章程,并載明下列事項：①發(fā)起人認購股份數；②每股的票面金額發(fā)行價(jià)格；③無(wú)記名股票的發(fā)行總數；④認購人的權利、義務(wù)；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認股人可撤回所認股份的說(shuō)明。
　　（2）招股說(shuō)明書(shū)的形式。一般來(lái)說(shuō),招股說(shuō)明書(shū)應采用書(shū)面形式,其格式由發(fā)起人自行確定。
　　（3）招股說(shuō)明書(shū)的擬訂。招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)起人擬訂,經(jīng)所有發(fā)起人認可同意后提交政府授權部門(mén)審批。
　　（4）招股說(shuō)明書(shū)的審批。招股說(shuō)明書(shū)的審批,一般由政府授權部門(mén)進(jìn)行。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市,上述兩市設立股份有限公司的招股說(shuō)明書(shū)由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區具備上市交易條件的公司,只能到深圳、上海的證券交易所上市,其招股說(shuō)明書(shū)由國務(wù)院股票上市辦公會(huì )議審批。

　　招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)政府授權部門(mén)批準后,要由發(fā)起人通過(guò)新聞媒介予以公告,以便社會(huì )公眾知曉。從目前我國發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)公告的情況來(lái)看,招股說(shuō)明書(shū)的公告主要采取由報紙全文發(fā)布招股說(shuō)明書(shū)的形式。

招股說(shuō)明書(shū)的內容與格式

　　一、招股說(shuō)明書(shū)封面

　　招股說(shuō)明書(shū)的封面應載明下列事項：
　　（一）發(fā)行人的名稱(chēng)及公司住所；
　　（二）“招股說(shuō)明書(shū)”字樣,送交證監會(huì )審核的稿件,必須標有“送審稿”顯著(zhù)字樣；
　　（三）說(shuō)明發(fā)行股票的類(lèi)型,例如：普通股、優(yōu)先股或者境內上市外資股等；如果同時(shí)發(fā)行認股證,還須列明認股證與股票的比例。
　　（四）重要提示,必須按照本準則附件一規定的文字列示；
　　（五）發(fā)行量、每股面值、每股發(fā)行價(jià)、發(fā)行費用、募集資金,采用上網(wǎng)競爭價(jià)方式發(fā)行股票的,應標明發(fā)行底價(jià)；
　　（六）發(fā)行方式及發(fā)行期；
　　炒股術(shù)語(yǔ)閑談究竟什么是招股說(shuō)明書(shū)（七）擬上市證券交易所；
　　（八）主承銷(xiāo)商；
　　（九）推薦人；
　　（十）簽署日期。
　　招股說(shuō)明書(shū)必須用幅面為209295毫米規格的紙張（等于A(yíng)4紙規格）,封面必須為淺色,除可以印有發(fā)行人的標志之外,不應當有其他圖案。具體格式見(jiàn)附件一。